Hay cosas que siempre estarán ahí para nosotros; el bitcoin y los impuestos. Pero quizás no juntos, según el último informe del grupo de tareas para ciberdelitos del Fiscal General de los Estados Unidos.

Este informe explica las amenazas emergentes, los retos de aplicación de la ley y los estudios de casos. Según el informe del grupo de trabajo, la evasión de impuestos es una de las tres formas principales en que los criminales utilizan la criptografía.

Este informe se suma a otros informes publicados en 2020 por reguladores como la GAO, el TIGTA y la OCDE, en los que los impuestos a criptoactivos han sido el tema principal.

La evasión fiscal con criptomonedas es un problema

¿Qué es la evasión fiscal?

Según el Manual de Delitos Fiscales del IRS, hay dos tipos de evasión fiscal: la evasión de la valoración y la evasión del pago.

La evasión de la valoración es la más común de las dos y ocurre cuando alguien intenta deliberadamente omitir ingresos de los impuestos, subestima significativamente los ingresos o exagera las deducciones. El informe señala específicamente lo siguiente:

“No informar de las ganancias de capital por la venta u otra disposición, no informar de los ingresos comerciales recibidos, no informar de los salarios pagados en criptoactivos, o utilizar la criptografía para facilitar planes de reducir fraudulentamente los ingresos comerciales son ejemplos de evasión”.

En el informe se afirma además que en el mundo de la criptografía se observa con frecuencia una evasión en esta clase de escenarios de valoración. Esta representa la mayoría de los casos.

Pero también existe la evasión del pago. Esta se produce después de que se hace la valoración fiscal y el contribuyente oculta fondos u otros activos que podrían utilizarse para pagar la obligación fiscal.

Cuando se trata de encontrar activos, ya no hace falta llamar a un cerrajero profesional para que abra una caja fuerte. Todo, incluso las criptomonedas, deja un rastro que los gobiernos son especialistas en seguir.

Acusación a John McAfee

La reciente acusación de John McAfee ejemplifica ambos escenarios. Según el Departamento de Justicia (DOJ), McAfee «ganó millones de dólares en ingresos por la promoción de las criptodivisas, el trabajo de consultoría, charlas y la venta de los derechos de su historia para un documental.

Entre 2014 y 2018, McAfee supuestamente no presentó declaraciones de impuestos, a pesar de recibir considerables ingresos de estas fuentes.  Esto constituye una evasión de la valoración.

Además, McAfee intentó evadir el IRS ocultando activos, incluidos bienes inmuebles, un vehículo y un yate, a nombre de otros. Y precisamente esto es lo que mencionábamos como el tipo de evasiones en el pago.

La evasión fiscal es un delito grave. Una vez condenados, los infractores pueden ser multados con un máximo de 100.000 dólares (500.000 dólares en el caso de las empresas) o encarcelados hasta cinco años, más las costas del proceso.

Recomendación para todo el mundo cripto

Hay más atención a los impuestos por criptoactivos y criptodivisas que nunca antes. Los reguladores locales y mundiales han prestado una enorme atención al mundo de la criptografía en 2020, centrándose específicamente en los impuestos.

Esta es una diferencia notable en comparación con años anteriores en los que los reguladores se centraron principalmente en las preocupaciones por fraudes.

A principios de año, la Oficina de Rendición de Cuentas del Gobierno (GAO) publicó un informe en el que se sugería al IRS que mejorara los esfuerzos de aplicación de impuestos en cripto moneda.

Esto fue reforzado de nuevo por el informe del TIGTA publicado en octubre. Y justo esta semana, la OCDE recomendó a las autoridades fiscales de todo el mundo que formaran una política fiscal uniforme y efectiva para las criptodivisas.

Los gobiernos de todo el mundo se están despertando a los impuestos en criptografía, así que asegúrense de que sus declaraciones estén al día.